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2022-11-07
颗粒在线讯：11月6日晚，天宜上佳公告称，公司拟使用27000万元自有或者自筹资金收购江苏晶熠阳新材料科技有限公司（以下简称“晶熠阳”）90%股权。
本次交易评估后的标的公司股东全部权益价值评估值为31，111.31万元，增值28，894.51万元，增值率达1303.44%。经双方协商最终确定晶熠阳100%股权作价30，000万元。根据公告，本次收购完成后，在公司合并资产负债表中将形成较大金额商誉。根据《企业会计准则》，本次收购形成的商誉将在每年进行减值测试。
公告显示，晶熠阳2021年度及2022年1月至7月营业收入分别为2087.14万元、5869.88万元，净利润分别为197.55万元和1519.24万元；扣除非经常性损益后的净利润分别为197万元和1518.85万元。截至2021年12月31日，该标的公司资产净额为442.55万元；截至2022年7月31日，该标的公司资产净额为2216.79万元。
对于溢价收购的原因，天宜上佳在公告中称，标的公司所处行业有较高市场及客户壁垒，石英坩埚是光伏单晶拉制过程中的关键辅材，标的公司深耕石英坩埚行业多年，拥有从事十余年石英坩埚研制的专业技术团队，通过不断地自主创新及大量的生产实践，标的公司成功优化了石英砂原料配比并形成了独特且稳定的制造工艺，在进口石英砂供给严重不足大环境下，实现了国产石英砂对于进口砂的部分代替。
目前标的公司已与弘元新材料（包头）有限公司（母公司为上机数控）、晶澳太阳能有限公司（母公司为晶澳科技）、四川永祥光伏科技有限公司（母公司为通威股份）、四川晶科能源有限公司（母公司为晶科能源）、青海高景太阳能科技有限公司等下游多家单晶硅生产企业开展合作并实现石英坩埚产品供货。
“现阶段能否更大比例地使用国产砂作为内层料制成产品，是石英坩埚生产厂商最重要的核心竞争力。标的公司的核心技术团队是行业内最早推行国产砂应用的石英坩埚制造技术团队，通过大量的生产实践与工艺升级，已经实现了国产石英砂对于进口砂的部分代替。后续，标的公司将继续深入研究国产砂的应用，并通过制备工艺及装备的优化，进一步提升产品使用寿命、稳定性及一致性。”天宜上佳方面表示。
“公司此前已经涉足光伏行业，公司的碳碳热场产品就是光伏单晶拉制过程中的辅材，石英坩埚也是同一个生产过程的消耗品。”天宜上佳方面有关人士告诉《证券日报》记者，石英坩埚寿命仅为300小时-400小时，更换频率极高，现阶段光伏行业对其需求量飞速增长，因此标的公司可与天宜上佳碳碳热场产品的销售形成高度协同。本次公司拟开展光伏石英坩埚制品制造新业务，将实现公司在光伏领域业务的进一步拓展，与公司碳基复合材料制品的销售形成高度协同。
据介绍，目前，天宜上佳已形成粉末冶金制动闸片、碳基复合材料制品、树脂基碳纤维复合材料制品、航空大型结构件精密制造四大业务板块，公司粉末冶金闸片产品作为高铁车辆运营耗材，该板块业务受到一定冲击；但公司“第二增长曲线”碳基复合材料业务所属的光伏行业整体发展平稳，碳基复合材料业务持续发力，经过近年来的技术积累，天宜上佳碳基复材制品的应用已成功拓展至光伏领域，目前在四川江油建有2000吨级碳碳材料制品产线，已向包括高景太阳能、晶科能源、晶澳科技、包头美科等11家光伏硅片制造商正式供货。
来源：证券日报
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